Одной из самых серьезных проблем любого предприятия является прогрессирующий рост кредиторской задолженности. В определенный момент времени ее размер принимает столь угрожающий характер, что долги фирмы становятся значительно больше дебиторской задолженности, и единственным выходом для компании оказывается банкротство.

Расплачиваемся с банковскими долгами

К сожалению, во многих ситуациях присутствие «на балансе» банковских кредитов подрывает финансовое состояние компании. Во многих обстоятельствах предприятие становится неспособным не только оплачивать основной долг перед банком, но и даже проценты по кредиту. Для таких ситуаций законодательством предусмотрено банкротство с долгами как для ООО, так и для ИП.

Для того чтобы несколько подправить свой финансовый статус, предприятие с задолженностью перед банками может попытаться избавиться от них через процедуру несостоятельности. При этом надо понимать, что избавиться от банковских кредитов фирмы можно лишь следующими способами:

- путем полной выплаты;

- путем ликвидации предприятия в банкротной процедуре.

Законодательство о банкротстве не подразумевает на какой-либо стадии возможности полностью рассчитаться с долгами (если не считать конкурсное производство), однако на определенных этапах доступно Частичное списание долгов.

В некоторых ситуациях фирма-должник имеет право или обязана сама обратиться в арбитраж для возбуждения дела о банкротстве. В силу ст. 8 Федерального закона от 26.10.2002 N 127-ФЗ (ред. от 03.07.2016) «О несостоятельности (банкротстве)» (с изм. и доп., вступ. в силу с 01.01.2017) компания вправе самостоятельно возбудить дело, если предвидит, что не сможет исполнять финансовые обязательства перед банком-кредитором.

Если же фирма теоретически имеет возможность погасить долги перед кредитной организацией, но это повлечет невозможность совершения платежей в пользу других контрагентов, собственных работников или налогово-фискальных органов, то предприятие обязано по собственной инициативе подать заявление в арбитражный суд (ст. 9 банкротного закона).

Случаются ситуации, когда банки судятся со своими должниками и впоследствии пытаются обратить взыскание на их активы. В случае, когда анализ состояния организации показывает, что взыскание на имущество усложнит работу предприятия вплоть до невозможности, администрация также по собственной инициативе должна направить арбитражу заявление о признании банкротом.

С началом процедуры несостоятельности проценты по банковским кредитам не перестают начисляться. Но они заявляются в составе требований к задолжавшей компании лишь в той сумме, которая насчиталась на момент подачи заявления арбитражу.

Если в процессе банкротного производства рассчитаться с задолженностью не удастся, то все закончится определением суда о полной несостоятельности. При окончательном признании компании банкротом и уже после реализации ее активов все неудовлетворенные требования кредиторов фактически списываются. В полной мере это касается и банков.

Рассчитываемся с контрагентами

Любые хозяйственные партнеры-взыскатели вправе как возбудить дело о банкротстве задолжавшего им предприятия, так и вступить в процесс на любой допустимой стадии банкротной процедуры.

Если предприятие не в состоянии справиться с задолженностью и расплатиться со своими контрагентами на стадиях финансового оздоровления или управления во внешнем порядке, то требования кредиторов удовлетворяются за счет реализации авуаров фирмы-банкрота. При этом возможных вариантов всего два: либо удается полностью погасить долги организации, либо они гасятся взыскателям пропорционально. Естественно, случаются ситуации, когда кредиторы не получают ничего за неимением у фирмы-банкрота ни денег, ни имущества. В этом случае фирма прекращает свое существование, а все ее долги фактически списываются.

Что делать с долгами по зарплате?

Нынешняя редакция Закона о банкротстве позволяет урегулировать вопрос с невыплаченной зарплатой, имея при этом возможность избежать соответствующей уголовной или административной ответственности для руководства организации.

В силу ст. 8 Закона о банкротстве если предприятие понимает, что сложившаяся ситуация в ближайшее время сделает невозможным обеспечение выплаты денег сотрудникам по трудовым договорам, то оно вправе само инициировать процесс о банкротстве. Но если зарплата уже не выплачивается на протяжении трехмесячного срока и дольше — тут уже предприятие-должник просто обязано само сделать соответствующее заявление в арбитражный суд.

В отличие от прочих кредиторов избавиться от задолженности перед собственными работниками не так просто. Например, после введения процедуры наблюдения в отличие от взысканий других контрагентов и государственных органов, не приостанавливается исполнение судебных решений о взыскании зарплаты (ст. 63 Закона). То же самое касается и всех остальных этапов банкротства — финансового оздоровления и внешнего управления (ст. 95). То есть, теоретически (да и практически) одновременно с банкротной процедурой может производиться опись и реализация активов фирмы в порядке исполнительного производства.