В идеальном мире вам будут платить за товары или услуги, которые вы предоставили клиенту каждый раз, когда вы их предоставляете. К сожалению, мы не живем в таком мире, и бывают случаи, когда дебиторская задолженность не взимается - даже после того, как вы попытались получить долг.

Что вы делаете, когда понимаете, что долг никогда не будет выплачен? этим вопросом разбирались аналитики портала UkrNews24.net. Помимо того, что плохой долг имеет серьезные негативные последствия для вашего денежного потока и бухгалтерских записей.

«Необходимо списать безнадежную задолженность, когда соответствующий счет клиента считается безнадежным», - пишет Стивен Брэгг для «Бухгалтерских инструментов». «В противном случае предприятие будет иметь чрезмерно высокий остаток дебиторской задолженности, который завышает количество неоплаченных счетов клиентов, которые в конечном итоге будут конвертированы в наличные деньги».

Списание безнадежного долга

По словам тренера по бухгалтерскому учету Гарольда Аверкампа (CPA, MBA), существует два метода расчета суммы расходов по безнадежным долгам. Метод прямого списания потребует от клиента «сначала идентифицировать безнадежный счет, а затем удалить его из счета дебиторской задолженности. Этот метод необходим для уплаты подоходного налога и приводит к дебету за счет безнадежных долгов и зачислению на дебиторскую задолженность на сумму, которая была списана ».

Однако метод резервирования «предполагает, что часть дебиторской задолженности не будет получена. Другими словами, прежде чем точно знать, какие клиенты или клиенты не будут платить, компания дебетует Расходы по безнадежным долгам и зачислит в Сальдо сомнительных счетов предполагаемую ожидаемую сумму ».

Аверкамп добавляет, что метод резервирования является предпочтительным вариантом, поскольку: «1) баланс будет отражать более реалистичную сумму, которая будет получена из дебиторской задолженности компании, и 2) расходы по сомнительным долгам будут отражены в отчете о прибылях и убытках ближе. к моменту продажи в кредит. »

Однако, если вы планируете удерживать безнадежные долги, вы должны использовать метод прямого списания. Имейте в виду, что как только вы решите списать долг, вам нужно прекратить контактировать с клиентом. Как только это в книгах, это ушло.

Налоговый вычет по сомнительной задолженности

Миранда Маркит из «Due» говорит, что «если вам причитаются деньги от бизнес-транзакции и вы не можете ее получить, вы можете списать ее как безнадежный долг. IRS позволяет вычитать безнадежные долги бизнеса, связанные с управлением вашим бизнесом или торговлей. Это может включать такие позиции, как продажа в кредит клиентам или ссуды, которые вы предоставляете своим клиентам и поставщикам ».« Если ситуация достигнет точки, когда вы больше не сможете ожидать платежа в течение разумного периода времени, вы можете написать его. выключен, - говорит Миранда. «Убедитесь, что задолженность действительно связана с вашим бизнесом, и вы можете использовать ее для уменьшения своего коммерческого дохода». При сообщении о безнадежных долгах вы должны указывать их как обычные убытки в форме 1040 (PDF) в сочетании с Приложением C (PDF), График A (PDF). Исключением является то, что вы занимаетесь фермерским бизнесом. В этом случае вы должны использовать Расписание F (PDF).

Вычет безнадежных долгов прошлых лет.

Согласно IRS: Если вы не вычли безнадежный долг из своего первоначального дохода за год, когда он стал бесполезным, вы можете подать заявку на кредит или возмещение. Если безнадежный долг был абсолютно бесполезным, вы должны подать иск к более поздней из следующих дат.

• 7 лет с даты первоначального возврата (не включая продления).
• 2 года с даты уплаты налога.

Если претензия относится к частично бесполезной безнадежной задолженности, вы должны подать претензию к более поздней из следующих дат.

• 3 года с даты подачи оригинального возврата
• 2 года с даты уплаты налога.

IRS предоставляет больше времени, если вы физически или умственно не в состоянии управлять своими финансами.

Когда вы перестали пытаться собрать долги?

Это зависит от платежного цикла вашего клиента и установленных вами условий оплаты. Однако, поскольку через 90 дней оплачивается только 18 процентов счетов, чем дольше вы ждете, тем меньше вероятность, что вы когда-либо получите платеж.

В конечном счете, лучшее эмпирическое правило - доверять своей интуиции и знать, как вы работали с клиентом в прошлом. Например, если клиент всегда платил вам в течение 30 дней, то это может быть разовая случайность. Обращение к клиенту может разрешить безнадежный долг.

Безнадежный долг вредит вашей прибыли.

Безнадежный долг стоит дорого. На самом деле, безнадежный долг стоит вам больше, чем просто сумма денег, которую вы были должны. Есть также дорогие компенсации. Например, если у вас было 10 000 долларов в списаниях и прибыль 5%, то вам потребовалось бы дополнительно 200 000 в продажах, чтобы компенсировать эти списания. В Funding Gates имеется удобный монитор списания безнадежных долгов, который может рассчитать дополнительные продажи, которые вам необходимо совершить, чтобы компенсировать списание безнадежных долгов.

Предотвращение безнадежных долгов.

Так как безнадежный долг вредит вашей прибыли, вы никогда не должны отказываться от взыскания долга и всегда предпринимать следующие шаги, чтобы предотвратить безнадежный долг в первую очередь:

• Попросите клиента подписать контракт, чтобы он был ответственным за оплату товаров или услуг, которые вы предоставили.
• Требовать авансовый платеж.
• Сделайте выставление счета приоритетом и всегда отправляйте счета немедленно.
• Напомните клиентам о предстоящей дате оплаты до того, как счет станет просроченным.
• Немедленное отслеживание просроченных платежей. Такие инструменты, как Due, сделают это автоматически.
• Держите линии связи открытыми между вами и клиентом.
• Предложите стимулы для досрочного платежа, например, скидку, если счет был оплачен до установленного срока.
• Не стесняйтесь обратиться в суд или нанять агентство по сбору платежей. Тем не менее, иногда агентства по сбору платежей просто набивают собственные карманы для своего бизнеса - так что будьте внимательны и следите за сроками и суммой, которую вы платите за сборы. Это может быть запись становится менее дорогим вариантом.

Источник: https://www.ukrnews24.net/business/

Фото предоставлено рекламодателем