Срок подачи декларации истекает 30 апреля.

Иллюстративное фото из архива БНК

Какие доходы надо декларировать по форме 3-НДФЛ

— от продажи имущества;

— от сдачи недвижимости в аренду;

— от продажи ценных бумаг;

— при получении в дар имущества;

— от зарубежных источников;

— от выигрыша в сумме до 15 тысяч рублей.

Кроме физических лиц, отчитываются индивидуальные предприниматели на общей системе налогообложения, частнопрактикующие нотариусы, адвокаты, оценщики.

Еще в феврале в личный кабинет налогоплательщика должно было прийти информационное письмо о необходимости предоставления декларации. Если человек желает оспорить, он отвечает и прикладывает подтверждающий документ.

Узнать, нужно ли предоставлять декларацию, можно в налоговом органе. А на сайте ФНС запущена промостраница «Декларация-2026» и уточняющий опрос «Нужно ли мне подавать декларацию 3-НДФЛ», по итогам которого система определит, надо ли предоставлять документы или нет.

Какие есть послабления

Главный государственный налоговый инспектор отдела камерального контроля НДФЛ и страховых взносов №3 управления ФНС по Коми Денис Жданов рассказал, что самый распространенный случай — продажа движимого и недвижимого имущества. По общей норме минимальный срок владения им — 5 лет. Если он выше, декларировать такой доход не нужно.

Есть послабление, при котором минимальный срок владения уменьшается до 3 лет. Оно работает, если имущество унаследовано, подарено близким родственником или это единственное жилье. Срок владения рассчитывается по договорам купли-продажи с даты регистрации объекта в Росреестре, по договорам долевого участия — с даты полной оплаты. А при наследовании — с даты открытия наследства.

Законодательство также предусмотрело послабление для семей с двумя и более детьми. Такие семьи вне зависимости от срока освобождаются от налогообложения при соблюдении ряда условий:

— при продаже имущества приобретается новое жилье либо в налоговом периоде с 1 января по 31 декабря 2025 года, либо до 30 апреля 2026-го. Общая площадь приобретаемого жилья должна превышать площадь проданного;

— возраст детей — до 18 лет, если обучаются по очной форме — до 24 лет;

— кадастровая стоимость приобретаемого жилого помещения не должна превышать 50 миллионов рублей;

— налогоплательщик или члены его семьи не должны иметь в собственности более 50% иного жилья большего по площади, чем приобретаемое.

— Мама, папа, двое детей. Продают квартиру в 40 квадратов, приобретают в 60. Но при этом у мамы или у папы есть доля в квартире родителей 50 процентов площадью 80 квадратов. Такая семья освобождаться уже не будет, — привел пример эксперт.

Еще одно послабление — срок владения имуществом распространяется на всех членов семьи, если доли в имуществе выделены при использовании средств государственной поддержки. Если женщина владеет квартирой с 2019 года, потом вышла замуж, родила ребенка, использовала материнский капитал, вся семья будет считаться владельцами с момента именно ее регистрации.

Можно ли уменьшить доход для расчета налога

При расчете базы, с которой взимается налог, доходом будет являться сумма за продажу объекта. Его можно уменьшить, если отсутствуют расходы — имущество приватизировано, унаследовано — в размере до 1 миллиона рублей. Документарное подтверждение не требуется. Этот 1 миллион распространяется на совокупный доход от продажи квартир, комнат, жилых домов и земельных участков. Для иного недвижимого имущества — 250 тысяч рублей. Для транспорта — 250 тысяч рублей.

Если совокупный доход по жилым помещениям и участкам менее миллиона, отчитываться не надо. Если продали гараж или транспорт за 250 тысяч рублей — тоже.

— Если продали несколько объектов, надо сложить их доход. Если он превышает [указанную сумму], появляется обязанность о предоставлении налоговой декларации, — объяснил Денис Жданов.

Можно применить вычет в сумме документально подтвержденных расходов. Если квартира куплена за 4 миллиона, продана за такую же сумму, обязанность по декларированию есть, но при заполнении декларации налог к уплате будет нулевым. Надо предоставить документы для подтверждения — договор купли-продажи, платежное поручение, справки об оплате, расписки о получении денег.

Какой доход, полученный в порядке дарения, не надо декларировать

Не подлежит налогообложению имущество, если оно получено в дар от близких родственников. Это бабушки, дедушки, мамы, папы, братья, сестры, дети и внуки.

Как подать декларацию

— через личный кабинет налогоплательщика;

— через МФЦ;

— по почте.

Если не подать декларацию вовремя

Если декларация не будет представлена, налоговый орган сам рассчитает налог под уплату. В конце года придет решение, по которому человек будет обязан уплатить определенную сумму. Оно сопровождается пени и двумя штрафами — за несвоевременное предоставление или вовсе непредоставление декларации, за несвоевременную уплату.

— Если брать конкретную норму — 119-я статья. Это 5 процентов за каждый полный и неполный месяц от суммы неуплаченного налога. Эта сумма штрафа может быть не менее тысячи рублей, даже если мы снижаем, он останется тысячей. Но не более 30 процентов. То есть если у вас к уплате 100 тысяч, и вы просрочили более чем на полгода декларацию, то 30 тысяч обязаны будете заплатить, помимо налога. Если будут смягчающие обстоятельства, мы их применим, — пояснил Денис Жданов.

Когда надо уплатить налог

Главный государственный налоговый инспектор отдела оказания государственных услуг №1 УФНС по Коми Кристина Логинова напомнила, что срок уплаты — не позднее 15 июля.

Куда обращаться за консультацией

— в свой налоговый орган;

— по номеру контакт-центра 8-800-222-22-22.

БНК